您的瀏覽器不支援JavaScript功能,若網頁功能無法正常使用時,請開啟瀏覽器JavaScript狀態

臺中市政府主管法規共用系統

列印時間:113.07.13 16:13

法規內容

法規名稱: 臺中市政府地方稅務局使用法務部收容人歷監日期資料管理作業規定
公發布日: 民國 101 年 06 月 06 日
修正日期: 民國 112 年 02 月 13 日
發文字號: 中市稅資字第1120700009號 函
法規體系: 臺中市法規/地方稅務類/行政規則
全文檔案:
圖表附件:
法規功能按鈕區
一、臺中市政府地方稅務局為劃一查調法務部提供收容人歷監日期資料(
    以下簡稱歷監資料)合法運用,避免人為疏失、舞弊、洩露等不當使
    用,以確保資訊安全,特訂定本規定。
二、依據
    (一)財政部「稅務機關使用外機關資訊管理規定」。
    (二)財政部財政資訊中心「稅捐稽徵機關使用法務部收容人歷監日期
        資料要點」。
三、查調單位:基於業務需要須查調歷監資料之單位。
四、管理(制)單位:資訊科。
五、稽核單位:政風室、業務主管科。
六、作業人員
   (一)查調人員:經授權之查調單位人員。
   (二)查核人員:查調人員所屬股長。
   (三)稽核人員:政風室人員及業務主管科稽核,無稽核者為單位主
                   管。
七、作業方式
   (一)查調人員之查調權限、帳號及密碼之申請,應經單位主管核准
         後,始得辦理查調作業。
   (二)查調人員因職務調動、離職或退休而無需查調歷監資料時,即
         應申請註銷查調權限。
   (三)管理單位負責查調權限、帳號及密碼之設定、配賦等作業,並
         按季進行使用者帳號清查。
   (四)查調人員查調歷監資料時,應按查調鍵項、日期時間、原因列
         印產製查調紀錄單陳核至股長,並妥為保存及保密。
八、查(稽)核作業
   (一)內部查核
         1、管理單位每月十日前,利用線上表單管理系統(以下簡稱線
            上表單系統)就前一個月以線上程式查調總件數隨機抽核百
            分之二十,每次總件數不超過五十件,並由線上表單系統自
            動分案予查調、查核人員。
         2、查調人員收到分案後,即應透過線上表單系統上傳相關依據
            及佐證資料送查核人員,供其將審核情形填註於線上表單系
            統中「自行稽核報告表」,陳核至單位主管。
   (二)內部稽核
         1、管理單位應每季就線上表單系統已查核案件,以「業務別」
            隨機抽核百分之五,每一業務別不得少於一件,最多五件,
            並由線上表單系統自動派案送稽核人員;稽核時間,政風室
            每年第一、三季辦理,業務主管科每年第二、四季辦理。
         2、稽核人員應透過線上表單系統稽核查調人員上傳之相關佐證
            資料,確認是否符合規定,並將結果填註於線上表單系統中
            「內部業務檢查結果辦理情形或改進事項表」,陳請局長線
            上核閱。
   (三)外部稽核
         法務部實施外部稽核作業時,查調單位應配合稽核。
九、安全管制
   (一)查(稽)核作業過程中,如發現有異常使用情形,查(稽)核人員
         應即會同政風室查明後簽報處理;但由政風室辦理稽核者,應
         由該室稽核人員逕行查明簽報。
   (二)「自行稽核報告表」及「內部業務檢查結果辦理情形或改進事
         項表」奉核後,如有查(稽)核人員發現缺失或建議事項,管制
         單位應列管查調單位限期改善。
   (三)查調人員發現帳號、密碼有漏洩之虞時,應即通報查調單位主
         管處置,並通知管理單位停用帳號,以免資料外洩。
   (四)查調人員應基於公務需要行使查調作業,其查調目的、查調鍵
         項及相關法令依據應具關聯性及必要性,並嚴禁公務以外目的
         使用。
   (五)查調人員應親自執行查調作業,不得委託他人為之。
   (六)查調人員進入歷監資料系統後,如作業結束、閒置不用或離開
         辦公室,應即結束作業登出系統,以避免帳號及密碼遭人盜用
         。
   (七)查調人員帳號、密碼應妥善保管,不得放置或張貼於明顯處所
         ,並嚴禁多人使用同一作業帳號及密碼。
   (八)管理單位應於每年四月份透過線上表單系統,填寫MS-4-31應用
         系統程式需求暨賦稅資料庫資料複製管理申請表,提出前一年
         度查調紀錄、查(稽)核案件併同佐證資料之資料備份電子檔
         案需求,於取得該備份電子檔後,依據MS-3-04媒體及備份管理
         作業說明書,至稅務管理/媒體帳管理系統申請「NAS備份」,
         備份完成應一併驗證備份資料內容,並入庫保存五年;線上表
         單系統並應保留當年度及前一年度查調紀錄、查(稽)核資料
         ,以供內部業務檢查及財政部稽徵業務考核等備查。
   (九)查調紀錄單及相關佐證資料,已屆上開保存期限,即應銷毀。
   (十)作業人員均應依「國家機密保護法」、「稅捐稽徵法」、「個
         人資料保護法」、「法務部對約定使用法務資料機關資訊安全
         稽核注意事項」及本作業規定等相關規定辦理,並妥善保管、
         運用所取得之資料及善盡保密之責。

 
資料來源:臺中市政府主管法規共用系統