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一、臺中市政府地方稅務局為劃一查調法務部提供收容人歷監日期資料（
以下簡稱歷監資料）合法運用，避免人為疏失、舞弊、洩露等不當使
用，以確保資訊安全，特訂定本規定。 |
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二、依據
(一)財政部「稅務機關使用外機關資訊管理規定」。
(二)財政部財政資訊中心「稅捐稽徵機關使用法務部收容人歷監日期
資料要點」。 |
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三、查調單位：基於業務需要須查調歷監資料之單位。 |
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四、管理(制)單位：資訊科。 |
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五、稽核單位：政風室、業務主管科。 |
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六、作業人員
（一）查調人員：經授權之查調單位人員。
（二）查核人員：查調人員所屬股長。
（三）稽核人員：政風室人員及業務主管科稽核，無稽核者為單位主
管。 |
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七、作業方式
（一）查調人員之查調權限、帳號及密碼之申請，應經單位主管核准
後，始得辦理查調作業。
（二）查調人員因職務調動、離職或退休而無需查調歷監資料時，即
應申請註銷查調權限。
（三）管理單位負責查調權限、帳號及密碼之設定、配賦等作業，並
按季進行使用者帳號清查。
（四）查調人員查調歷監資料時，應按查調鍵項、日期時間、原因列
印產製查調紀錄單陳核至股長，並妥為保存及保密。 |
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八、查（稽）核作業
（一）內部查核
1、管理單位每月十日前，利用線上表單管理系統（以下簡稱線
上表單系統）就前一個月以線上程式查調總件數隨機抽核百
分之二十，每次總件數不超過五十件，並由線上表單系統自
動分案予查調、查核人員。
2、查調人員收到分案後，即應透過線上表單系統上傳相關依據
及佐證資料送查核人員，供其將審核情形填註於線上表單系
統中「自行稽核報告表」，陳核至單位主管。
（二）內部稽核
1、管理單位應每季就線上表單系統已查核案件，以「業務別」
隨機抽核百分之五，每一業務別不得少於一件，最多五件，
並由線上表單系統自動派案送稽核人員；稽核時間，政風室
每年第一、三季辦理，業務主管科每年第二、四季辦理。
2、稽核人員應透過線上表單系統稽核查調人員上傳之相關佐證
資料，確認是否符合規定，並將結果填註於線上表單系統中
「內部業務檢查結果辦理情形或改進事項表」，陳請局長線
上核閱。
（三）外部稽核
法務部實施外部稽核作業時，查調單位應配合稽核。 |
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九、安全管制
（一）查(稽)核作業過程中，如發現有異常使用情形，查(稽)核人員
應即會同政風室查明後簽報處理；但由政風室辦理稽核者，應
由該室稽核人員逕行查明簽報。
（二）「自行稽核報告表」及「內部業務檢查結果辦理情形或改進事
項表」奉核後，如有查(稽)核人員發現缺失或建議事項，管制
單位應列管查調單位限期改善。
（三）查調人員發現帳號、密碼有漏洩之虞時，應即通報查調單位主
管處置，並通知管理單位停用帳號，以免資料外洩。
（四）查調人員應基於公務需要行使查調作業，其查調目的、查調鍵
項及相關法令依據應具關聯性及必要性，並嚴禁公務以外目的
使用。
（五）查調人員應親自執行查調作業，不得委託他人為之。
（六）查調人員進入歷監資料系統後，如作業結束、閒置不用或離開
辦公室，應即結束作業登出系統，以避免帳號及密碼遭人盜用
。
（七）查調人員帳號、密碼應妥善保管，不得放置或張貼於明顯處所
，並嚴禁多人使用同一作業帳號及密碼。
（八）管理單位應於每年四月份透過線上表單系統，填寫MS-4-31應用
系統程式需求暨賦稅資料庫資料複製管理申請表，提出前一年
度查調紀錄、查（稽）核案件併同佐證資料之資料備份電子檔
案需求，於取得該備份電子檔後，依據MS-3-04媒體及備份管理
作業說明書，至稅務管理/媒體帳管理系統申請「NAS備份」，
備份完成應一併驗證備份資料內容，並入庫保存五年；線上表
單系統並應保留當年度及前一年度查調紀錄、查（稽）核資料
，以供內部業務檢查及財政部稽徵業務考核等備查。
（九）查調紀錄單及相關佐證資料，已屆上開保存期限，即應銷毀。
（十）作業人員均應依「國家機密保護法」、「稅捐稽徵法」、「個
人資料保護法」、「法務部對約定使用法務資料機關資訊安全
稽核注意事項」及本作業規定等相關規定辦理，並妥善保管、
運用所取得之資料及善盡保密之責。
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