一、臺中市政府為實施臺中市市庫集中支付憑單電子化作業，特訂定本要
    點。

二、本要點名詞定義如下：
    (一)憑單線上簽核作業(以下簡稱本作業)：指臺中市政府及所屬各機
        關學校（以下簡稱各機關）付款或轉帳憑單資料檔案，匯至憑單
        線上簽核資訊系統，並運用自然人憑證簽證審核電子付款（轉帳
        ）憑單，於完成憑證數位簽章後，將電子資料放行至臺中市政府
        財政局(以下簡稱財政局)，據以辦理庫款支付或帳務處理作業。
    (二)電子付款（轉帳）憑單：指經各機關首長或其授權代簽人及主辦
        會計人員或其授權代簽人(以下簡稱簽證人員)以自然人憑證簽證
        核可之電子付款或轉帳憑單。
    (三)自然人憑證：指各機關於本作業使用之電子數位簽章憑證。
    (四)放行：指於憑單線上簽核資訊系統中，完成憑證數位簽章，將電
        子付款或轉帳資料透過網路連線，由專任傳送人員傳送至財政局
        之行為。
    前項第二款授權代簽人應為編制內人員，由機關首長及主辦會計人員
    分別指定。
    第一項第三款自然人憑證之申請、廢止及其他異動事項等，由使用者
    依憑證管理中心規定辦理。

三、本作業項目內容如下：
    (一)付款（轉帳）憑單資料傳送。
    (二)付款（轉帳）憑單審核及列印。
    (三)付款（轉帳）資料查詢。
    (四)其他與支付作業相關之事項。

四、各機關一切經費及其他款項之集中支付，應以本作業方式處理。但有
    下列情形之一，得透過紙本付款（轉帳）憑單審核作業方式處理：
    (一)債務還本融資性科目等不能以本作業方式處理者。
    (二)符合第八點第一款或第十一點情形者。

五、簽證人員使用自然人憑證辦理簽證，應於啟用前，填具臺中市市庫付
    款（轉帳）憑單簽證印鑑暨自然人憑證簽證申請書函送財政局建檔，
    以備驗證。
    簽證人員如有異動，應於職務異動時，向財政局提出異動申請；未完
    成異動手續前已支付之款項，各機關仍應負責。

六、各機關以其會計系統編製並傳送之電子付款（轉帳）憑單，應符合行
    政院主計總處規定檔案格式。

七、各機關傳送電子付款（轉帳）憑單應注意事項如下：
    (一)各機關應隨時注意電子付款（轉帳）憑單傳送情形，如未傳送成
        功，應即洽財政局查明原因，如未主動查詢致延誤付款時效，應
        自行負責。
    (二)各機關發現其傳輸之電子付款（轉帳）憑單有錯誤時，應即上網
        辦理取回。如財政局已收件者，應立即通知財政局辦理退件後，
        再重新上傳正確檔案。
    (三)前款有錯誤之電子付款（轉帳）憑單，如已簽發市庫支票或已完
        成匯款致損失庫款者，應由支用機關負責於三十日內追回。

八、各機關電子付款（轉帳）憑單收件後之爭議依下列規定處理：
    (一)電子付款（轉帳）憑單內容有疑義時，財政局得要求該機關遞送
        核有簽證印鑑之紙本付款（轉帳）憑單憑辦。
    (二)各機關傳送資料與財政局接收資料不一致產生財務責任時，應比
        對本作業系統備份之電子文件，判定其責任歸屬。

九、財政局完成付款（轉帳）程序後，各機關得自庫款支付系統查詢列印
    對帳單核對帳目。
    前項帳目如有不符應儘速查明更正。

十、受款人選擇自領市庫支票或由各機關指定人員領回市庫支票轉發者，
    付款憑單應填註領取市庫支票憑證編號，付款憑單及領取市庫支票憑
    證免加蓋騎縫章，交由受款人或各機關指定人員持赴財政局核對領取
    市庫支票，經財政局核對無誤後，收回市庫支票憑證並加蓋付訖日戳
    備查。
    受款人委託代領市庫支票者，財政局應核對受款人及受託代領人具照
    片之身分證件及印章。受款人未在領取市庫支票憑證上蓋章者，不得
    委託代領。

十一、各機關傳輸電子付款憑單如遇系統故障或網路連線傳送中斷，無法
      立即修復而有立即支付之必要者，應將核有簽證印鑑之紙本付款憑
      單逕送財政局先行辦理支付事宜，俟系統恢復正常作業後，應即補
      辦本作業。

十二、財政局得就電子付款憑單設定限額，超過限額者，各機關除傳送電
      子付款憑單資料外，應另備紙本付款憑單並加蓋簽證印鑑章後，送
      財政局憑辦。

十三、各機關辦理本作業，得視需要自行訂定安全管制措施。

十四、臺中市議會準用本要點規定辦理。