壹、依據：
    政風機構人員設置條例第五條第三款、施行細則第六條暨端正政風行
    動方案。

貳、目的：
    為確保本府暨所屬機關各項業務能順利推展，並貫徹執行各項防弊措
    施，藉業務稽核機制之啟動，發掘現行作業缺失，檢討改進，提升本
    府暨所屬機關業務品質，預防弊端發生。

參、稽核項目：
一、本府暨所屬各單位易滋弊端業務。
二、有關媒體或民眾反映有損本府暨所屬機關形象事項。
三、未列入本府採購稽核小組稽核採案件之採購案之抽查。
四、上級及機關首長指定專案稽核之業務。

肆、稽核內容：
（一）程序面：
     1、有無訂定作業程序。
     2、作業程序是否完善。
     3、作業程序是否落實。
     4、防弊措施是否流於形式。
     5、監督制衡是否失當。
     6、監督功能是否發揮。
     7、有無利益衝突迴避之狀況。
     8、是否以例外代替原則。
     9、裁量權是否過大。
    10、人員有無久任一職。
    11、檔案管理的完善程度。
（二）實體面：
     1、業務執行之適法性（有無違失）。
     2、紀錄有無登載不實情形。
     3、是否有洩密情事。
     4、是否達到便民、效率、透明化之評估。
     5、承辦人之素養與專業能力。
     6、業務之執行有無偏離施政目標與原立法構想不一致。
     7、現行制度、法令、管理之合理性。

伍、稽核方式：
一、調卷稽核：為瞭解業務作業過程，調卷稽核。
二、實地查察：為瞭解業務執行情形及現行作業流程，實地抽查稽核。
三、書面查詢：以正式公文協調業務單位報告。

陸、實施要領：
一、奉計畫之執行由政風室主任擔任召集人，稽核人員由政風室人員組成
    ，必要時得會同業務主管單位或專業技術人員組成稽核小組稽核之。
二、本計畫之稽核作業，本府暨所屬機關之一般業務稽核以每月辦理二次
    為原則，採購案則隨時稽核之。
三、辦理稽核作業，應先擇定稽核項目，簽陳機關首長核准後為之。
四、稽核作業完成時，應先將稽核過程、發現缺失及研處意見，詳實記錄
    ，並簽陳機關首長核閱後，移相關單位參考改進，並列案追蹤管制，
    如有延遲或未改進者，簽陳機關首長議處業務權責人員。
五、各業務主管單位因配合稽核，防弊效果顯著，有具體事實者，得簽報
    機關首長予以獎勵。
六、執行稽核時發現承辦人員違反作業規定或涉有不法，依相關規定辦理
    。

柒、本計畫於奉縣長核定後實施，修正時亦同。