貳、年度結束期間市庫出納之整理
	七、各機關之可支庫款、保留庫款及動支預備金各款，在十二月三十一日     前尚未發生債務或契約責任者，應即停止支用。其已發生之債務或契     約責任，無論本年度或以前年度，經主辦會計人員詳加審核後，各機     關應於次年一月十五日截止支付，並於截止支付日前，實際取據，以     開立付款憑單。     各科目間金額之整理轉正事項，得延至次年一月二十日。
	八、會計年度終了，各機關本年度或以前年度歲入、歲出款項及融資調度     部分，須轉入下年度繼續處理者，應依臺中市政府各機關單位預算執     行要點規定，辦理保留相關事宜，並列入決算處理。
	九、各機關已收得確定為歲入之款項，不得以預收款、代收款、暫收款等     科目列帳。     各項計畫之結餘款或代收款毋須退還之賸餘數，於年度終了前已結報     者，均應於次年一月十五日市庫收支截止日前收回繳庫。
	十、各機關帳列歲入歲出繳領各款之科目及數額，應分別與市庫代理銀行     或財政局所送對帳單之科目及金額詳細核對；如有差異，應即查明原     因，及時作帳務更正。
	十一、各機關自行保管支用之當年度經費餘額，應於次年一月十五日前，       填具支出收回書，以原撥款科目繳還市庫存款戶收帳。
	十二、各機關經收之歲入，包括所有預算外之收入及預算內之超收等各款       項，均應於十二月三十一日前繳庫，併入決算，不得坐抵或挪移墊       用。其已收，因故未於上項規定期限內解庫者，至遲於次年一月十       五日前解繳，並仍列作當年度之收入。但各科目間金額之整理轉正       事項，得延至次年一月二十日。       附屬單位決算之編製，應配合該管主管機關決算之彙編，將當年決       算盈（賸）餘數繳庫額，於次年一月十五日前報送各該主管機關。
	十三、總預算內以歲入支應歲出之收支併列款項，其實際支付數額不得超       過實際收入數額；如有超支，應辦理收回。       前項收入如有超收，各機關並應依照規定如數繳庫。
	十四、各機關因事實需要，由市庫墊撥或屬收支併列之經費，其預算已完       成法定程序者，應於十二月三十一日前辦理轉帳。
	十五、財政局應於次年二月底前編具融資調度決算及市庫年度出納終結報       告分別送達審計處、主計處各一份。