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一、臺中市政府為實施臺中市市庫集中支付憑單電子化作業，特訂定本要
點。 |
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二、本要點名詞定義如下：
(一)憑單線上簽核作業(以下簡稱本作業)：指臺中市政府及所屬各機
關學校（以下簡稱各機關）付款或轉帳憑單資料檔案，匯至憑單
線上簽核資訊系統，並運用自然人憑證簽證審核電子付款（轉帳
）憑單，於完成憑證數位簽章後，將電子資料放行至臺中市政府
財政局(以下簡稱財政局)，據以辦理庫款支付或帳務處理作業。
(二)電子付款（轉帳）憑單：指經各機關首長或其授權代簽人及主辦
會計人員或其授權代簽人(以下簡稱簽證人員)以自然人憑證簽證
核可之電子付款或轉帳憑單。
(三)自然人憑證：指各機關於本作業使用之電子數位簽章憑證。
(四)放行：指於憑單線上簽核資訊系統中，完成憑證數位簽章，將電
子付款或轉帳資料透過網路連線，由專任傳送人員傳送至財政局
之行為。
前項第二款授權代簽人應為編制內人員，由機關首長及主辦會計人員
分別指定。
第一項第三款自然人憑證之申請、廢止及其他異動事項等，由使用者
依憑證管理中心規定辦理。 |
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三、本作業項目內容如下：
(一)付款（轉帳）憑單資料傳送。
(二)付款（轉帳）憑單審核及列印。
(三)付款（轉帳）資料查詢。
(四)其他與支付作業相關之事項。 |
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四、各機關一切經費及其他款項之集中支付，應以本作業方式處理。但有
下列情形之一，得透過紙本付款（轉帳）憑單審核作業方式處理：
(一)債務還本融資性科目等不能以本作業方式處理者。
(二)符合第八點第一款或第十一點情形者。 |
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五、簽證人員使用自然人憑證辦理簽證，應於啟用前，填具臺中市市庫付
款（轉帳）憑單簽證印鑑暨自然人憑證簽證申請書函送財政局建檔，
以備驗證。
簽證人員如有異動，應於職務異動時，向財政局提出異動申請；未完
成異動手續前已支付之款項，各機關仍應負責。 |
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六、各機關以其會計系統編製並傳送之電子付款（轉帳）憑單，應符合行
政院主計總處規定檔案格式。 |
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七、各機關傳送電子付款（轉帳）憑單應注意事項如下：
(一)各機關應隨時注意電子付款（轉帳）憑單傳送情形，如未傳送成
功，應即洽財政局查明原因，如未主動查詢致延誤付款時效，應
自行負責。
(二)各機關發現其傳輸之電子付款（轉帳）憑單有錯誤時，應即上網
辦理取回。如財政局已收件者，應立即通知財政局辦理退件後，
再重新上傳正確檔案。
(三)前款有錯誤之電子付款（轉帳）憑單，如已簽發市庫支票或已完
成匯款致損失庫款者，應由支用機關負責於三十日內追回。 |
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八、各機關電子付款（轉帳）憑單收件後之爭議依下列規定處理：
(一)電子付款（轉帳）憑單內容有疑義時，財政局得要求該機關遞送
核有簽證印鑑之紙本付款（轉帳）憑單憑辦。
(二)各機關傳送資料與財政局接收資料不一致產生財務責任時，應比
對本作業系統備份之電子文件，判定其責任歸屬。 |
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九、財政局完成付款（轉帳）程序後，各機關得自庫款支付系統查詢列印
對帳單核對帳目。
前項帳目如有不符應儘速查明更正。 |
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十、受款人選擇自領市庫支票或由各機關指定人員領回市庫支票轉發者，
付款憑單應填註領取市庫支票憑證編號，付款憑單及領取市庫支票憑
證免加蓋騎縫章，交由受款人或各機關指定人員持赴財政局核對領取
市庫支票，經財政局核對無誤後，收回市庫支票憑證並加蓋付訖日戳
備查。
受款人委託代領市庫支票者，財政局應核對受款人及受託代領人具照
片之身分證件及印章。受款人未在領取市庫支票憑證上蓋章者，不得
委託代領。 |
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十一、各機關傳輸電子付款憑單如遇系統故障或網路連線傳送中斷，無法
立即修復而有立即支付之必要者，應將核有簽證印鑑之紙本付款憑
單逕送財政局先行辦理支付事宜，俟系統恢復正常作業後，應即補
辦本作業。 |
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十二、財政局得就電子付款憑單設定限額，超過限額者，各機關除傳送電
子付款憑單資料外，應另備紙本付款憑單並加蓋簽證印鑑章後，送
財政局憑辦。 |
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十三、各機關辦理本作業，得視需要自行訂定安全管制措施。 |
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十四、臺中市議會準用本要點規定辦理。 |