|
一、臺中市政府地方稅務局(以下簡稱本局)為推動及執行內部控制，以達
提升施政效能、遵循法令規定、保障資產安全、提供可靠資訊之目標
，依據「臺中市政府強化內部控制實施方案」組設「臺中市政府地方
稅務局內部控制專案小組」（以下簡稱本小組），並訂定本要點。 |
|
二、本小組任務如下：
（一）辦理內部控制及內部稽核作業教育訓練。
（二）檢討強化現有內部控制作業。
（三）對下列涉及內部控制缺失部分，檢討強化內部控制作業：
1、監察院糾正（舉）與彈劾案件。
2、審計部臺中市審計處臺中市總決算審核報告建議改善事項。
3、上級與權責機關督導事項。
4、機關實施檢查評估及外界關注等事項。
（四）整合檢討個別性業務內部控制作業。
（五）參採各權責機關所訂內部控制制度共通性或其跨職能整合作業範例
，並審視個別性業務之重要性及風險性，訂定合宜之內部控制制度
及內部稽核作業。
（六）規劃及執行年度稽核計畫，必要時辦理專案稽核，並作成稽核報告
。
（七）就內部稽核發現之缺失及改善建議，適時簽報局長核定，並追蹤其
改善情形。
（八）彙整本局下列辦理情形，提報臺中市政府內部控制推動及督導小組：
1、檢討現有內部控制作業，所發現之重大缺失及督導改善情形。
2、本方案執行進度及落實執行內部控制、內部稽核作業情形。
（九）內部控制其他相關事項之審議或備查。 |
|
三、本小組置召集人一人，由副局長兼任，副召集人一人，由主任秘書兼
任，其餘委員由總局各科室主管及八分局主任派兼之。 |
|
四、本小組以每三個月召開一次會議為原則，必要時得召開臨時會議；開
會時由召集人擔任主席及主持小組會議，召集人因故不克出席時，由
副召集人代理之。
前項會議，得指定本局各科室提報內部控制及內部稽核作業落實執行
情形。
本小組得視議題需要，遴聘相關領域之學者專家或邀請相關機關派員
列席。 |
|
五、本小組幕僚作業由消費稅及管考科負責辦理。 |
|
六、本小組會議之決議，應由委員總數二分之一以上出席，出席委員過半
數之同意。 |
|
七、本小組各項兼職及工作人員均為無給職；但非本局人員，得依規定支
領出席費。 |
|
八、本小組決議及交付執行事項，以本局名義行之。 |
|
九、本小組所需經費，由本局年度預算支應。 |